面對激烈的競爭，企業(yè)想求得生存、獲得發(fā)展，必須重視企業(yè)管理，而作為企業(yè)管理核心之一的財務(wù)管理，其水平的高低直接影響到企業(yè)管理水平的高低，進(jìn)而影響到企業(yè)經(jīng)濟效益的好壞。近年來(lái)，中辰電纜在董事長(cháng)杜南平的領(lǐng)導下，在公司董事會(huì )的決策及財務(wù)部門(mén)的組織執行下，持續優(yōu)化財務(wù)管理，挖掘財務(wù)管理預算管理、成本控制、資金管理、管理監督等各項功能，促進(jìn)了經(jīng)濟效益的提升和公司的快速跨越發(fā)展。
不斷深化全面預算管理
全面預算管理作為公司財務(wù)基礎管理的重要組成部分，是落實(shí)公司財務(wù)戰略任務(wù)、保證公司實(shí)現經(jīng)營(yíng)管理目標、促進(jìn)財務(wù)運作水平提升的重要手段。中辰電纜大力推進(jìn)全面預算管理，實(shí)現了從單一財務(wù)預算向資本預算、業(yè)務(wù)預算、財務(wù)預算相結合的全面預算的轉變，為公司固化年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標任務(wù)，實(shí)現戰略的有效貫徹、業(yè)務(wù)的高度協(xié)同、資源的合理配置、經(jīng)營(yíng)的持續改善發(fā)揮了卓有成效的促進(jìn)作用。
一是落實(shí)責權清晰的工作職責，夯實(shí)預算管理基礎。公司按照“自上而下、自下而上、上下結合”的基本程序，真正做到規范執行預算編制流程，確定各預算項目的編制主體，落實(shí)各部門(mén)的預算編制責任，加強溝通，協(xié)同配合；充分調動(dòng)全員參與全面預算的積極性，要求各部門(mén)對其職責范圍內的預算事項進(jìn)行全過(guò)程管理，重點(diǎn)包括：預算編制與審核、預算執行與控制、預算分析與評價(jià)等；在夯實(shí)定額管理基礎上，公司一方面圍繞管理重點(diǎn)，在品牌宣傳、業(yè)務(wù)招待、會(huì )議活動(dòng)、車(chē)輛運行等費用的管理上建立起了預算項目的定額標準體系，另一方面，落實(shí)定額標準制訂與執行責任并對定額標準體系實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，實(shí)現了預算定額管理與對標管理的有機結合。
二是圍繞成本費用控制重點(diǎn)，強化預算編制和預算執行。公司在標準的制訂過(guò)程中，既結合實(shí)際、又持續改進(jìn)、不斷完善，促進(jìn)了企業(yè)管理水平的提高，在預算編制過(guò)程中，預算部門(mén)與財務(wù)部門(mén)保持通力協(xié)作，將年度財務(wù)目標任務(wù)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計劃有效對接，使編制預算既滿(mǎn)足了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，又落實(shí)了財務(wù)目標；嚴格按預算開(kāi)展工作并加強過(guò)程控制，深入各責任主體，了解經(jīng)營(yíng)管理和預算執行情況及時(shí)進(jìn)行預算調整，在預算控制過(guò)程中，前移控制重心，改變“以財務(wù)部門(mén)控制為主”的單一控制模式，實(shí)現了“業(yè)務(wù)部門(mén)自我控制與財務(wù)部門(mén)控制相結合”的先進(jìn)管理方式，在源頭上提高效率，降低成本費用，為公司進(jìn)一步優(yōu)化資源配置，確保財務(wù)目標的實(shí)現提供保障。
三是加快推進(jìn)信息化建設，構建預算管理體系。全面預算管理制度體系涵蓋了公司的所有分廠(chǎng)、部門(mén)和重要業(yè)務(wù)單元，為全面預算管理信息化建設提供了制度保障；公司以流程梳理、系統集成為重點(diǎn)，不斷完善全面預算管理信息化建設，通過(guò)信息系統固化預算組織的管理權責，固化預算管理內容、預算管理流程和預算管理制度的主要規定，實(shí)現了預算信息系統與業(yè)務(wù)管理系統、存貨管理系統、會(huì )計核算系統、資金監管系統、辦公協(xié)同系統等信息系統的集成，為公司財務(wù)管理水平的提升提供有力的技術(shù)支撐。
有效加強應收賬款管理
為進(jìn)一步加強應收賬款管理，提高財務(wù)風(fēng)險控制能力，公司采取切實(shí)可行的措施，制定、建立了分工明確、互相牽制、責權分明的應收賬款業(yè)務(wù)內部控制模式，在應收賬款的事先預防、監督回收等工作上起到了顯著(zhù)的效果，保證了應收賬款的合理占用水平和收款安全，降低了企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。
一是嚴格審批權限，確定相關(guān)負責人的權限范圍。賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)經(jīng)領(lǐng)導嚴格審查和同意方可執行，否則產(chǎn)生的欠款應由相關(guān)責任人全額承擔；在嚴格賒銷(xiāo)審批的基礎上，加強賒銷(xiāo)余款的管理，以便能及時(shí)了解、掌握和控制應收賬款，同時(shí)財務(wù)部每月為銷(xiāo)售人員提供一份詳細的客戶(hù)欠款明細表，包括責任人、金額、帳齡和是否違約等情況，以便讓決策者和相關(guān)部門(mén)準確、及時(shí)全面掌握應收賬款現狀。
二是明確劃分公司銷(xiāo)售部門(mén)和財務(wù)部門(mén)在應收賬款管理中的責任。公司規定銷(xiāo)售部門(mén)對應收賬款的安全和及時(shí)回收負有直接責任，財務(wù)部門(mén)及時(shí)準確提供應收賬款相關(guān)信息，并隨時(shí)跟蹤，提醒。
三是健全內部激勵及約束機制。公司改變只將營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理工資、薪酬與銷(xiāo)售指標掛鉤的做法，建立內部考核責任制，不僅將工資、薪酬與銷(xiāo)售指標直接掛鉤，而且將應收賬款納入考核體系，將應收賬款余額與銷(xiāo)售經(jīng)理的業(yè)績(jì)掛鉤，讓他們對形成的應收賬款、壞賬損失承擔一定比例的經(jīng)濟責任。
持續升級財務(wù)規范化管理
在當前復雜的經(jīng)濟形勢下，財務(wù)工作面臨著(zhù)各種機遇、困難和挑戰，財務(wù)管理工作日益復雜，經(jīng)費使用范圍逐步擴大，從而使財務(wù)管理難度明顯加大，為此，公司致力于建立科學(xué)、規范的財務(wù)管理體系，從根本上提升了財務(wù)管理工作水平。
一是努力實(shí)現財務(wù)基礎工作制度化。制度化是抓好財務(wù)管理工作和提高經(jīng)費使用效益的基礎，公司領(lǐng)導高度重視，下大氣力抓好制度建設，公司先后修訂、完善了《財務(wù)管理制度》、《固定資產(chǎn)管理辦法》、《應收賬款和預收賬款賬務(wù)管理規定》、《關(guān)于規范費用報銷(xiāo)發(fā)票的管理規定》等一系列切合實(shí)際、便于操作的財務(wù)規章制度，規范經(jīng)費開(kāi)支審批的各個(gè)流程，做到有章可循，有據可依；同時(shí)明確分工，設立主辦會(huì )計、資金會(huì )計、成本會(huì )計、銀行會(huì )計、往來(lái)會(huì )計、統計核算會(huì )計、結算會(huì )計、監察審計會(huì )計等崗位，進(jìn)一步細化和明確各個(gè)崗位的職責，并層層細化落到實(shí)處，強化崗位間的監督和制約，確保財務(wù)管理工作的規范化發(fā)展。
二是努力實(shí)現財務(wù)管理工作科學(xué)化。公司嚴格規范報銷(xiāo)單據的審批流程，對所有報銷(xiāo)單據都實(shí)行審批報帳制，發(fā)票報銷(xiāo)嚴格實(shí)行“四級把關(guān)”，即分管領(lǐng)導初審、財務(wù)部長(cháng)審核、總經(jīng)理審批及董事長(cháng)審批，對不符合規定的票據，堅決不予辦理報銷(xiāo)手續，從源頭上杜絕漏洞，確保財務(wù)管理工作的準確性；同時(shí)規范會(huì )計檔案管理，建立專(zhuān)門(mén)的會(huì )計檔案存放室，并印制了統一的會(huì )計憑證、會(huì )計報表等格式，所有財務(wù)憑證、單據入柜列單存放，做到會(huì )計檔案存放整齊劃一，規范有序。
三是努力實(shí)現財務(wù)管理隊伍專(zhuān)業(yè)化。公司始終將隊伍建設作為加強財務(wù)管理工作的總抓手，努力建設一支“高效、嚴謹、求真、務(wù)實(shí)”的財務(wù)管理隊伍。公司建立定期培訓制度，通過(guò)定期開(kāi)展專(zhuān)業(yè)培訓、自學(xué)、崗位練兵等多種類(lèi)型培訓，提高全體財務(wù)人員的業(yè)務(wù)技能，同時(shí)鼓勵和提倡財務(wù)人員參加有關(guān)專(zhuān)業(yè)認定資格考試，努力改善財務(wù)人員的知識結構，不斷提升財務(wù)管理隊伍專(zhuān)業(yè)化水平。
